现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

现金流量适合比率,是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值,它反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。若企业连续几年的现金流量适合比率均为1 ,表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要;若该比率计算结果小于1 ,说明企业经营活动的现金流人不能满足需要,应采取筹资措施;若计算结果大于1 ,意味着企业经营活动所形成的现金流入大于日常需要,企业可以考虑偿还债务以减轻利息负担,扩大生产经营规模或增加长期投资。

现金比率的正常范围一般在百分之二十以上，现金比率是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债 。现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。